2016年12月24日在法库县第十七届人民代表大会第四次会议上
法库县财政局局长 谷连成
各位代表：
我受县人民政府委托，向大会报告2016年全县财政预算执行情况和2017年财政预算草案，请予审议，并请各位列席会议的同志提出宝贵意见。
一、2016年预算执行情况
2016年全县财政工作在县委的正确领导下，在县人大依法监督和县政协民主监督下，深入贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会精神，坚持以“五大发展理念”为引领，紧紧围绕“四个全面”战略布局和“四个着力”要求，落实新《预算法》以及国务院深化预算管理制度改革有关规定，努力落实十五届人大四次会议确定的预算任务，财政改革稳步推进，重点支出需求得到有效保障，有力推动了全县经济社会平稳发展。
（一）落实县人大预算决议情况
2016年，全县财政工作始终面临巨大压力。一方面，当前经济发展处于新常态，企业生产经营效益下滑，主要经济指标对财政收入增长支撑作用减弱，加之国家持续加大减税降费力度，对全县财政收入增长带来较大影响。另一方面，各项刚性增支压力不断加大，稳增长、保民生等措施大幅增加财政支出，收支矛盾突出，预算平衡困难。面对不利形势，全县财政工作以落实积极财政政策为主线，举全县之力扩大税源、细化征管、调控支出。
财政部门紧紧把握科学理财方式，统筹资源配置，通过积极争取上级专项、地债资金置换、盘活存量资金、加强政府投资项目预决算审核等方式多渠道筹集资金，保障了各项重点支出。全县一般公共预算支出预计完成261309万元，其中：社会保障和就业、医疗、教育、住房保障、文体、城乡基础设施建设、生态环保等重点民生支出实现222113万元，占一般公共预算支出比重达85%，比上年提高1个百分点，完成了十五届人大四次会议确定的各项支出任务，保障了民生链条正常运转。
1、财政收入预计完成情况
2016年全县地方财政收入预计完成142406万元，完成年初预算的106.6%。其中：一般公共预算收入预计完成87073万元，完成年初预算的98.9%。一般公共预算收入中，税收收入预计完成74614万元，完成年初预算的100.2%，税收收入占一般公共预算收入比重为85.7%。政府性基金收入预计完成55333万元，完成年初预算的138.6%。
按照属地全口径收入统计，全县财政总收入预计完成109943万元，其中上划中央收入22870万元，县乡级收入87073万元。
2、财政支出预计完成情况
全县地方财政总支出预计完成331809万元（含上级专项支出），完成年初预算的114.3%。其中：一般公共预算支出预计完成261309万元，完成年初预算的111.1%。基金预算支出预计完成70500万元，完成年初预算的128.0%。
一般公共预算支出中主要支出项目预计完成情况如下：
一般公共服务支出22985万元，完成年初预算的106.9%；
公共安全支出10053万元，完成年初预算的108.7%；
教育支出50936万元，完成年初预算的117.1%；
科学技术支出64万元，完成年初预算的120.7%；
社会保障和就业支出25625万元，完成年初预算的100.5%；
医疗卫生与计划生育支出17845万元，完成年初预算的116%；
城乡社区支出11892万元，完成年初预算的119.4%；
农林水支出47728万元，完成年初预算的117%；
3、财政收支平衡情况
2016年一般公共预算收入预计完成87073万元，预计上级各项补助收入为187691万元，债券转贷收入99259万元（其中新增债券收入2200万元），调入资金2760万元，减上解支出18221万元、债务还本支出97059万元、调出资金141万元，按此计算预计当年可支配财力为261362万元（含上级专项115940万元）。与一般公共预算支出相抵后，当年结余53万元。实际执行结果将在年终决算后专题向人大常委会汇报。
（二）一年来主要财政工作
1、大力组织财政收入，提高收支质量。一是通过落实收入责任制，调动各征收部门、乡镇和经济园区组织收入的积极性。二是加强财税收入征管，规范交通运输、建筑安装、非煤矿山等重点行业纳税秩序，加大棚户区改造产生税收的征缴力度，对财政投资的工程建设项目产生的税收实行代扣代缴。三是强化收入调度，加强与税务部门以及各乡镇和经济园区的沟通协调，加强办税服务，保证税款及时足额入库。四是加强对乡镇和园区财政收入的监督管理，做实财政收入，进一步提高了收入质量。五是优化企业发展环境。积极落实营改增及小微企业税收优惠政策，为企业减轻税负，进一步取消、暂停或免征行政事业性收费项目，努力营造良好的营商环境。
2、科学安排财政支出，保证财政正常运转。一是大力压缩一般性支出，严控“三公”经费等支出，严把资金出口关，对超标准、超限额支出不予核销，严格执行预算，减少追加拨款，努力降低行政成本。二是强化国库资金调度，整合使用各类专项资金，规范财政结余结转资金的管理，提高财政资金使用效益。三是把有限的财政资金投入到“保工资、保运转、保民生”等重点领域，按照轻重缓急合理安排各类项目支出，在可用财力不足的局面下支持全县重点产业发展，保证财政正常运转。
3、加强财政管理，积极推进财政改革。一是进一步完善了国库集中支付制度，提高财政部门对财政资金流向的掌控。二是落实公务卡强制结算目录，规范公务消费行为。三是积极开展财政监督检查。四是根据省委巡视组的反馈意见，对我县财经纪律、财务管理方面的问题积极整改，出台了《关于严肃财经纪律加强财务管理的实施意见》以及《法库县三公经费管理办法》等规定，规范了各预算单位以及乡镇和村集体的财务管理。五是完成了公务用车制度改革，改革后综合节支率达到7.06%。六是按照财政部及省市相关要求积极推进并细化政府和部门预决算公开工作。七是启动财政管理内部控制规程编制工作，明确财政各部门职责分工，积极查找排除资金风险点，确保资金支付流程顺畅。
4、积极配合上级审计监督，规范财政资金管理。今年，审计署沈阳特派办、市审计局、市财政监督检查局等部门先后派出审计组和检查组进驻我县进行中央专项资金、财政收支、土地出让金、矿产资源费等专项审计和检查，财政部门积极为审计人员提供必要的工作条件和审计资料，随时解答各种疑问，对审计过程中发现的问题立行立改，进一步规范了财政资金管理。
5、积极向上争取资金，拓宽筹融资渠道。一是积极与省、市财政部门沟通，争取各类专项资金，积极向上级申报政策性债券，争取地债到位资金9.7亿元，偿还了部分到期政府债务，维护了政府信誉。二是创新机制体制，成立了金融国资局，整合全县国有资产，成立鱼梁集团及7家子公司，以鱼梁城市发展投资有限公司及其下属子公司为平台开展社会化融资工作。通过加强资本运作，国资公司及鱼梁公司共直接或间接融资96200万元。有效缓解了我县经济建设资金不足的局面。
总的看，在财政收支矛盾突出的严峻形势下，我们保障各项重点支出需求，实现了年初支出预算目标，落实了各项工资调整和提高养老金等政策。这是县委科学决策、正确领导的结果，是县人大、政协加强监督、有力指导的结果。但同时，我们也清醒地认识到财政发展面临的问题与挑战：一是在收入方面，由于政策性减收和宏观经济下行导致税源潜力不足，组织财政收入的难度较大。二是在支出方面，由于落实各项工资调整和提高养老金等政策，导致刚性支出有增无减，刚性支出已经超过财力水平，国库资金调度十分艰难。面对困难，我们将认真分析原因，抢抓国家振兴东北的新机遇，采取有力措施，在今后的工作中认真加以解决。
二、2017年财政预算草案及重点工作安排
（一）2017年财政预算草案
2017年是实施“十三五”规划、全面建成小康社会的重要一年，做好明年的财政工作，对于我们牢牢把握发展的主动权，加快实现“三大目标”，全力打造东北最具竞争力的县域，意义十分重大。
一方面，全县经济发展处于爬坡过坎的关键阶段，经济增长乏力对财政增收造成巨大影响。同时，全面深化改革进入攻坚阶段，国家实施新一轮东北振兴战略，特别是国家新的收入分配政策出台，都需要大量资金做保障，将进一步加大经费保障压力。因此，在收入没有较快增长的情况下，支出压力增加已成定局，2017年财力缺口将进一步扩大，财政收支矛盾将更为突出。
另一方面，在看到困难的同时，更要抓住发展和增收的重大机遇。不断完善的行政管理体制、现代财税制度以及国有资产管理体制等，将进一步为财政更好的服务经济社会发展提供有力保障。为此，我们将进一步统筹规划，采取切实有效措施，认真做好2017年财政工作。
2017年全县预算安排的指导思想和财政工作的总体思路是：全面贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会和习近平总书记系列重要讲话以及中央经济工作会议精神，按照县委十六届二次全会部署，牢固树立“五大发展理念”，紧紧围绕“四个全面”战略布局和“四个着力”要求，努力打造国际化营商环境，坚持稳中求进、改革创新，加大财政资金统筹使用力度，盘活存量、用好增量，保障基本民生支出，从严控制一般性支出；进一步利用财政资金引导和带动社会资本投入，增加基本公共服务供给；加强政府债务管理，有效防范财政风险，促进经济持续健康发展。全面支持“三大目标”建设，以确保财政收入稳定增长为重点，积极开源节流，加大对重点产业项目和民生领域的支出规模，强化监督，提高财政资金使用效益，坚持依法行政、依法理财，为我县经济和社会事业发展提供必要的财力保障。
按照上述指导思想，2017年财政预算安排如下：
2017年一般公共预算收入增速按高于全市平均增速安排。按此收入目标测算，2017年可支配财力预计为207628万元（含上级专项65889万元）。
2、财政支出安排意见
依据量入为出原则，2017年一般公共预算支出安排189145万元（含上级专项支出65889万元）。主要支出项目安排情况如下：
一般公共服务支出24233万元，按可比口径同比增长5.4%；
公共安全支出12907万元，按可比口径同比增长2.3%；
教育支出44350万元，按可比口径同比增长0.5%；
科学技术支出91万元，按可比口径同比增长3.2%；
社会保障和就业支出26995万元，按可比口径同比增长11.9%；
医疗卫生与计划生育支出24299万元，按可比口径同比增长3.1%；
城乡社区支出4300万元，按可比口径同比增长1.6%；
农林水支出43577万元，按可比口径同比增长1.9%；
加上解支出18483万元，当年财政总支出安排207628万元，收支相抵，当年财政收支平衡。
（二）2017年重点工作
1、大力组织财政收入，确保财政收入稳步增长。一是继续制定并落实收入责任制，调动各征收部门、乡镇和经济园区组织财政收入的积极性。二是落实好“营改增”各项税收政策，在做好企业减负工作的同时，深入挖掘税源潜力，保证应收尽收。三是强化税收征管，加大组织财政收入的力度，重点加强对陈欠税收和出租房屋房产税、建筑安装税收和棚改税收的征收工作，促进工商税收增长。四是积极与税务部门沟通协调，对乡镇和经济园区加强收入调度，为企业提供办税服务，保证税款及时入库。
2、科学安排财政资金，保证重点支出。一是深入落实《预算法》，科学、细致编制2017年财政预算，按照财力与需求情况合理安排财政资金，重点保证工资、运转、民生等刚性支出。严格执行预算，禁止无预算拨款。二是强化国库资金调度，整合使用各类专项资金，保证刚性支出的拨付，保证财政正常运转。三是树立过紧日子思想，严控一般性支出和“三公经费”支出，尤其是加强差旅费支出的审核和管理，避免公车改革后差旅费支出大幅增长，严格控制各类公务消费行为，降低行政成本。
3、加强财政管理，推进财政改革。一是进一步细化编制部门预算、政府采购预算，规范各预算单位的财务收支行为。二是进一步严肃财经纪律，严格落实各项财务管理制度。三是强化专项资金监管，确保专款专用，对结余结转专项资金收归财政统筹安排。四是加强财政供养人口管理，控制工资性支出的增加。五是进一步推进国库集中支付、非税收入管理、乡镇财政管理等各项改革，不断提高财政管理的科学化和精细化。
4、多渠道筹集资金，增加县级可用财力。一是积极向上级财政部门申报项目，争取专项资金支持，做好政策性债券的申报工作，置换融资债务，减轻财政偿债压力。二是全力配合和支持金融国资局开展各项工作，盘活存量资产，探索资本运作的新渠道，整合国有资源，在化解政府债务上取得新突破，为筹集财政资金提供保障。
5、提高财政管理科学化水平。一是严肃财经纪律，加大财政监督和审计监督力度，主动接受人大依法监督和政协民主监督，确保财政资金使用规范、安全、有效。二是优化财政软环境，增加发展的内生动力，打造国际化营商环境，提升服务能力。认真履行从严治党的主体责任，认真学习贯彻党章和《中国共产党廉洁自律准则》《中国共产党纪律处分条例》坚持原则，进一步巩固“三严三实”专题教育成果，依法依规开展各项工作。加强财政队伍建设，不断提高财政履职和服务水平。
各位代表，2017年我们将在县委的正确领导和县人大、县政协的监督下，进一步攻坚克难，开拓进取，恪尽职守，不懈努力。不断推进财政改革发展，努力完成全年预算任务，加速推动全域科学发展。加快实现“三大目标”，为早日把法库打造成东北最具竞争力的县域而奋斗。